合山市人民医院关于《审计报告》的整改情况报告

合山市审计局：

贵局派出审计组，自2024年1月30日至6月27日，对合山市人民医院2021-2023年度财务收支情况进行了审计。重点关注药品、耗材、器械设备采购，医疗服务收费以及基建项目建设管理等方面内容，对医院财务收支情况进行深入审计。并于8月20日向合山市人民医院出具《审计报告》（合审报〔2024〕2号）和《审计决定书》（合审决定〔2024〕1号）。我单位高度重视，对照审计反馈意见，确定整改任务10项，截至2024年10月16日，已完成10项整改任务。现就将整改措施汇报如下：

一、关于“三、审计发现的主要问题和整改要求”中的“（一）服务收费方面。1.超标准收费18089.50 元。”问题的整改情况

整改措施：已整改完毕。配合医保等上级部门，加强事前事中事后监管，利用医保日常监控确保监管长效机制。

二、关于“三、审计发现的主要问题和整改要求”中的“（一）服务收费方面。2.重复收费2443.5元。”问题的整改情况

整改措施：已整改完毕。配合医保等上级部门，加强事前事中事后监管，利用医保日常监控确保监管长效机制。

三、关于“三、审计发现的主要问题和整改要求”中的“（一）服务收费方面。3.分解收费6831元。”问题的整改情况

整改措施：已整改完毕。返还原资金渠道6831元，其中返还职工医保1054.35元，城乡居民医保4232.25元，应返还个人银行账户549.45元，返还个人就诊卡994.95元。凭证号为：2024年10月记50、52、53、54号凭证。

四、关于“三、审计发现的主要问题和整改要求”中的“（二）财务管理方面。1.应还未还款1391.13元。”问题的整改情况

整改措施：已整改完毕。已按原账号退还病人。退款凭证号为：2024年9月记19号凭证。

五、关于“三、审计发现的主要问题和整改要求”中的“（二）财务管理方面。2.采购未及时验收入库5702.73元。”问题的整改情况

整改措施：已整改完毕。因发票问题未及时入账，已确认验收入库。凭证号为：2024年1月记214号凭证。

六、关于“三、审计发现的主要问题和整改要求”中的“（二）财务管理方面。3.应转未转应付职工工资”问题的整改情况

整改措施：已整改完毕。已清理不需要返还或支付的不属于债务的款项，凭证号为：2024年9月记292号凭证。

七、关于“三、审计发现的主要问题和整改要求”中的“（二）财务管理方面。4.收入不结转23941.88元。”问题的整改情况

整改措施：已整改完毕。已清理2021年以前挂其他应付款中属于服务项目收入的科目，结转到以前年度盈余调整科目。凭证号为：2024年9月记295号凭证。

八、关于“三、审计发现的主要问题和整改要求”中的“（二）财务管理方面。5.账账不符62200元。”问题的整改情况

整改措施：已整改完毕。经过认真核对账务，修改以前年度会计凭证，做到账账相符，凭证号为：2021年12月记434号凭证。

九、关于“三、审计发现的主要问题和整改要求”中的“（二）财务管理方面。6.过渡账户长期挂账494298.89元。”问题的整改情况

整改措施：已整改完毕。已调整过渡账户挂账，凭证号为：2024年9月记296和297号凭证。

十、关于“三、审计发现的主要问题和整改要求”中的“（二）财务管理方面。7.核算不准确41279549.35元。”问题的整改情况

整改措施：已整改完毕。已严格根据实际发生的经济业务核算管理，并调整会计凭证。

(1)住院医疗费挂账，科目调整为应收医疗款/病人欠款，凭证号为：2022年8月记357号凭证。

(2)固定资产折旧费转入本期盈余，年终再转入累计盈余。

(3)构建、购买信息系统软件，科目调整为无形资产，凭证号为：2022年12月记408、409号凭证。

(4)工程项目结算账款，科目调整为应付账款/应付固定资产款。凭证号为：2021年9月记331号凭证、2022年2月记137号凭证、2021年8月记275号凭证、2023年4月记193号凭证。

通过此次全面审计，使我院对目前财务工作中存在的不足有了深刻认识，并为我院下一步工作指明方向，我今后工作中，我院将严格执行各项制度，不断完善。

1. 严格按照《政府会计制度》的规定，准确核算实际发生的经济业务，设置相应的明细分类账等，客观真实地反映财务状况。

2.严格执行广西医疗服务项目价格标准，按医保和行业管理部门要求进行整改。

3.加强应收应付账款管理，防范借贷款风险，防范坏账损失。

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